ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРОЛЬНЫЙ ПАКЕТ" ИНН:0273054051 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75826580 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года486685103
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года6685103122
11503 Основные средства на конец отчетного года47963582044353826411
11504 Основные средства на конец предыдущего года58204435382641128027
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года243301337377
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года301337377448
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5300472
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48254586244396026891
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58624439602689129069
12103 Запасы на конец отчетного года109628114137144981166723
12104 Запасы на конец предыдущего года114137144981166723158174
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года531000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79423636324057839436
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63632405783943627407
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года321465821981905
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4658219819051579
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года633292606259
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года292606259687
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года190536182719188363208323
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года182719188363208323187847
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года238790241343232323235214
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года241343232323235214216916
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30302020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30202020
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года25862258622586225862
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года25862258622586225862
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10971-10983-11555-11599
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10983-11555-11599-12204
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14921149091432714283
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14909143271428313678
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года145908145457129595146376
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года145457129595146376132210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76666792968730648346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79296873064834644517
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8749911003841
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года9911003841906
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года42169092273
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года69092273510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года223869226434217996195836
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года226434217996195836178143
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года238790241343232323235214
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года241343232323235214216916
21103 Выручка за отчетный год612368399606395472374780
21104 Выручка за предыдущий год399606395472374780336964
21203 Себестоимость продаж за отчетный год595216386619377378357936
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год386619377378357936314970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17152129871809416844
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12987180941684421994
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6972477078357390
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4770783573907807
22203 Управленческие расходы за отчетный год9218624974793977
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6249747939774288
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год962196827805477
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1968278054779899
23203 Проценты к получению за отчетный год38000
23303 Проценты к уплате за отчетный год2844254222693123
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2542226931233332
23403 Прочие доходы за отчетный год445984013536292950
23404 Прочие доходы за предыдущий год40135362929504426
23503 Прочие расходы за отчетный год4213040194361251952
23504 Прочие расходы за предыдущий год4019436125195210381
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год624-6336781352
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6336781352612
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год555339594677
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год339594677978
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-488-502-499-477
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-502-499-477-411
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-57-36-40-70
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-36-40-70445
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12-100844605
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10084460579
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12-100844605
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10084460579
32003 Величина капитала на 3130202020
32005 Величина капитала на 3125862258622586225862
32007 Величина капитала на 31-10983-11555-11599-12204
32008 Величина капитала на 3114909143271428313678
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12220144605
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12221344605
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12044605
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12044605
33003 Величина капитала на 3130302020
33005 Величина капитала на 3125862258622586225862
33007 Величина капитала на 31-10971-10983-11555-11599
33008 Величина капитала на 3114921149091432714283
36003 Чистые активы на 3114921149091432714283
36004 Чистые активы на 3114909143271428313678
41103 Поступления – всего за отчетный год619745401685401101362648
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год618607400831395739361488
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год38000
41193 Прочие поступления за отчетный год110085453621160
41203 Платежи – всего за отчетный год600652418392391598370402
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год576231388817363443348639
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15506144461360912486
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4703371474127
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3564295061015
41293 Прочие платежи за отчетный год80891132992998235
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год19093-167079503-7754
42203 Платежи – всего за отчетный год215081996155503015
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год215081996155503015
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-21508-19961-5550-3015
43103 Поступления – всего за отчетный год714131100004000016000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год714131100004000016000
43203 Платежи – всего за отчетный год7333570872436604905
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год7333570872436604905
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-192239128-366011095
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-43372460293326

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРОЛЬНЫЙ ПАКЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРОЛЬНЫЙ ПАКЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРОЛЬНЫЙ ПАКЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (238790) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРОЛЬНЫЙ ПАКЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (962)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (595216+6972+9218) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРОЛЬНЫЙ ПАКЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (962)/Выручка (612368) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРОЛЬНЫЙ ПАКЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (612368) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРОЛЬНЫЙ ПАКЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРОЛЬНЫЙ ПАКЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРОЛЬНЫЙ ПАКЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРОЛЬНЫЙ ПАКЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРОЛЬНЫЙ ПАКЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.477

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.067

Х5 = Выручка/Активы = 2.564

Индекс Альтмана Z = 2.938

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРОЛЬНЫЙ ПАКЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.16%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТРОЛЬНЫЙ ПАКЕТ"