Общество с ограниченной ответственностью "ТехАрс" ИНН:0273054492 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77830108 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4715709032680
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года7090326800
11504 Основные средства на конец предыдущего года6241171465923
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4715771444390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года771444394650
12104 Запасы на конец предыдущего года25420210496
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года84000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85836259123592243760
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25912359224332320263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года187102800235757128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8592047164639240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4716463924475450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90635548786836348010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54878683634801028810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2129420716191140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2071619114136860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21305207271912513697
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20727191251369710279
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10030056
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68327341514923834257
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34151492383425718475
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6933034151492380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3415149238343130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90635548786836348010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54878683634801028810
21103 Выручка за отчетный год53945822337171269266
21104 Выручка за предыдущий год82233717126926637591
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53883802066525663941
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80206652566394134782
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62202764560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2027645653250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62202764560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2027645653250
23203 Проценты к получению за отчетный год13519536150
23204 Проценты к получению за предыдущий год953615520
23303 Проценты к уплате за отчетный год410500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1050064
23403 Прочие доходы за отчетный год50733018975
23404 Прочие доходы за предыдущий год3301892337
23503 Прочие расходы за отчетный год10031009443936
23504 Прочие расходы за предыдущий год10094439361062
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год913219668170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2196681744640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32159213861046
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59213861045724
24603 Прочее за отчетный год14230
24604 Прочее за предыдущий год2310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год578160254283418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год160254283418996
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год578160254280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1602542834180
32003 Величина капитала на 3111000
32007 Величина капитала на 3120716000
32008 Величина капитала на 3120727000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))578000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)578000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))578000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)578000
33003 Величина капитала на 3111000
33007 Величина капитала на 3121294000
33008 Величина капитала на 3121305000
36003 Чистые активы на 3121305000
36004 Чистые активы на 3120727000
41103 Поступления – всего за отчетный год24859000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22522000
41193 Прочие поступления за отчетный год2337000
41203 Платежи – всего за отчетный год43950000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12804000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6769000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год423000
41293 Прочие платежи за отчетный год23954000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-19091000
42103 Поступления – всего за отчетный год381000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год381000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год381000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-18710000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТехАрс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТехАрс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТехАрс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (578)/Стоимость активов (90635) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТехАрс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53883+0+0) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТехАрс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62)/Выручка (53945) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТехАрс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (578)/Выручка (53945) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТехАрс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехАрс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехАрс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехАрс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТехАрс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.307

Индекс Альтмана Z = 1.682

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.682<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТехАрс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (0.11%), рентабельность компании (1.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТехАрс"