ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛМАСТЕР" ИНН:0273054615 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75836118 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1427110613771558
11504 Основные средства на конец предыдущего года1106119715580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1427110613770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1106119715580
12103 Запасы на конец отчетного года10436312428952895
12104 Запасы на конец предыдущего года3124292228954242
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года29000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132612184302987
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22050754938
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9449151415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44901587
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2401080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237595778151700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5778532158970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251866884165477455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6884651874555267
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3468344335780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3443345135740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3478345335883584
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3453346135844741
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года215693306126053622
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года330628703622347
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года139119354249
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года119181249179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года217083431129590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3431305738710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251866884165477455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6884651874555267
21103 Выручка за отчетный год27901248413753950036
21104 Выручка за предыдущий год24841375395003645650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26253240973670149735
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24097367014863043748
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16487448380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74483814060
22103 Коммерческие расходы за отчетный год147868711130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год687111311050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17057-2750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57-2753010
23403 Прочие доходы за отчетный год4502051
23503 Прочие расходы за отчетный год1836456258
23504 Прочие расходы за предыдущий год6456258218
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32-7-1260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7-126440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82061
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2061400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24-9-126-17
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9-126-171601
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24-9-1260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9-126-170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛМАСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛМАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛМАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (25186) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛМАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26253+1478+0) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛМАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (170)/Выручка (27901) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛМАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (27901) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛМАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛМАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛМАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛМАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛМАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.16

Индекс Альтмана Z = 0.749

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛМАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (0.61%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛМАСТЕР"