ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ" ИНН:0273054799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77832202 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33112193
11504 Основные средства на конец предыдущего года31121934683
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33112193
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31121934683
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года465789398
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года789398294
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года465789420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года789420383
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46811002613
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110026135066
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4628862408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года88624084320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6214205
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21420577
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6214205
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года214205746
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46811002613
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110026135066
21104 Выручка за предыдущий год120016641390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31027942979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год279429793056
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-310-1594-1315
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1594-1315-1666
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-310-1594-1315
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1594-1315-1666
23403 Прочие доходы за отчетный год76658298
23404 Прочие доходы за предыдущий год658298218
23503 Прочие расходы за отчетный год189568876
23504 Прочие расходы за предыдущий год568876239
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-423-1504-1893
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1504-1893-1687
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11819
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год181918
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-424-1522-1912
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1522-1912-1705
32003 Величина капитала на 311300
32007 Величина капитала на 3187300
32008 Величина капитала на 3188600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)42400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42400
33218 Убыток (ИТОГО)42400
33003 Величина капитала на 311300
33007 Величина капитала на 3144900
33008 Величина капитала на 3146200
36003 Чистые активы на 3146200
36004 Чистые активы на 3188600
41103 Поступления – всего за отчетный год7700
41193 Прочие поступления за отчетный год7700
41203 Платежи – всего за отчетный год23800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год200
41293 Прочие платежи за отчетный год3100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-16100
42103 Поступления – всего за отчетный год16100
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год9500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год6600
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год16100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-424)/Стоимость активов (468) = -90.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-310)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (310+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-310)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-424)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 77.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 77.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.906

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.904

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 77

Индекс Альтмана Z = 78.257

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (77.5), коэффициент текущей ликвидности (77.5), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЙ"