ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХОТНИЧЬЕ ХОЗЯЙСТВО "КЫЗЫРБАК" ИНН:0273055094 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77834321 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года200400683883
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года400683883503
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2004006830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4006838830
12103 Запасы на конец отчетного года1110120
12104 Запасы на конец предыдущего года10120507
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года306263813249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года263813249302
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года711437872
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11437872183
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32438712030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38712033210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52478618851204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года786188512041538
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6214-5079-4327-5041
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5079-4327-5041-4728
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6738586662126245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5866621262456166
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6738586662120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5866621262450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52478618851204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года786188512041538
21103 Выручка за отчетный год987111001116917648
21104 Выручка за предыдущий год110011169176485067
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1064211325104437691
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113251044376917530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-771-32412480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3241248-430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-771-32412480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3241248-430
23404 Прочие доходы за предыдущий год18020
23503 Прочие расходы за отчетный год267252246272
23504 Прочие расходы за предыдущий год252246272117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1038-55810020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5581002-3130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1038-5581002-313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5581002-313-2580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХОТНИЧЬЕ ХОЗЯЙСТВО "КЫЗЫРБАК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХОТНИЧЬЕ ХОЗЯЙСТВО "КЫЗЫРБАК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХОТНИЧЬЕ ХОЗЯЙСТВО "КЫЗЫРБАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1038)/Стоимость активов (524) = -198.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХОТНИЧЬЕ ХОЗЯЙСТВО "КЫЗЫРБАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-771)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10642+0+0) = -7.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХОТНИЧЬЕ ХОЗЯЙСТВО "КЫЗЫРБАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-771)/Выручка (9871) = -7.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХОТНИЧЬЕ ХОЗЯЙСТВО "КЫЗЫРБАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1038)/Выручка (9871) = -10.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХОТНИЧЬЕ ХОЗЯЙСТВО "КЫЗЫРБАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХОТНИЧЬЕ ХОЗЯЙСТВО "КЫЗЫРБАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХОТНИЧЬЕ ХОЗЯЙСТВО "КЫЗЫРБАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХОТНИЧЬЕ ХОЗЯЙСТВО "КЫЗЫРБАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -11.86

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХОТНИЧЬЕ ХОЗЯЙСТВО "КЫЗЫРБАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -12.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.981

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.981

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.922

Индекс Альтмана Z = -101.033

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХОТНИЧЬЕ ХОЗЯЙСТВО "КЫЗЫРБАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-11.86), рентабельность продукции (-7.81%), рентабельность компании (-10.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХОТНИЧЬЕ ХОЗЯЙСТВО "КЫЗЫРБАК"