ООО "Громер" ИНН:0273055320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77832395 ОКВЭД:23.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года408500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года408500
12103 Запасы на конец отчетного года335693281720084
12104 Запасы на конец предыдущего года328172008412327
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5347450
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года74500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года675193870819759
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38708197599606
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года20341205890
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года120589050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года247172228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года172228331
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года113825
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1382519
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1039047533640786
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года753354078622333
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1039047942040786
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года794204078622333
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года269122001180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22001180802
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года270122101190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22101190812
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1021160
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года11600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1021160
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года148051342700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года51342700550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года996217196036896
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года719603689620971
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1011017709439596
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года770943959621521
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1039047942040786
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года794204078622333
21103 Выручка за отчетный год681436543847082
21104 Выручка за предыдущий год654384708239001
21203 Себестоимость продаж за отчетный год497324126114584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год412611458412996
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год184112417732498
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год241773249826005
22103 Коммерческие расходы за отчетный год173522236131566
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год223613156625403
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10591816932
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1816932602
23203 Проценты к получению за отчетный год311
23204 Проценты к получению за предыдущий год111
23303 Проценты к уплате за отчетный год221327315
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3273150
23403 Прочие доходы за отчетный год17700
23503 Прочие расходы за отчетный год399330142
23504 Прочие расходы за предыдущий год33014234
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6191160476
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1160476569
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12814097
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14097115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4911020379
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1020379454
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4911020379
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1020379454
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31220000
32008 Величина капитала на 31221000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)49100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)49100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31269100
33008 Величина капитала на 31270100
36003 Чистые активы на 31270100
36004 Чистые активы на 31221000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (491)/Стоимость активов (103904) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1059)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49732+17352+0) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1059)/Выручка (68143) = 1.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (491)/Выручка (68143) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.027

Х5 = Выручка/Активы = 0.656

Индекс Альтмана Z = 0.718

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.55%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники