ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ФАРМ" ИНН:0273055591 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77845722 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года644646651
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года646651667
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года644646651
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года646651667
12103 Запасы на конец отчетного года1045752996
12104 Запасы на конец предыдущего года771996828
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года521351828
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года999
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20226793
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26793105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124711031265
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109912652802
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года189117491916
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174519163469
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-713-1203-779
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года167-779-962
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-703-1193-769
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года177-769-952
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1052384498
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года384498344
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года154225582187
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года118421874077
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года259429422685
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года156826854421
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года189117491916
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174519163469
21103 Выручка за отчетный год73691574417726
21104 Выручка за предыдущий год157441772613390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69471567216356
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год149711635612403
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год422721370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7731370987
22103 Коммерческие расходы за отчетный год640144
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16214424
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год358721226
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6111226963
23503 Прочие расходы за отчетный год68728447
23504 Прочие расходы за предыдущий год4444471
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год290-656779
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год167779962
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год290-656779
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год167779962
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год290-656779
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год167779962

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ФАРМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ФАРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ФАРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (290)/Стоимость активов (1891) = 15.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ФАРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (358)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6947+64+0) = 5.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ФАРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (358)/Выручка (7369) = 4.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ФАРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (290)/Выручка (7369) = 3.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ФАРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ФАРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ФАРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ФАРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ФАРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.271

Индекс Альтмана Z = 0.219

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ФАРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (4.86%), рентабельность компании (3.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТА-ФАРМ"