ООО "Елисеев" ИНН:0273055859 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77849485 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1496149614961496
11504 Основные средства на конец предыдущего года1496149614961912
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1496149614960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1496149614960
12103 Запасы на конец отчетного года6476476472079
12104 Запасы на конец предыдущего года64764720795216
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24431244312461426864
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24431246142686424595
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2507825078252670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2507825267289460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26574265742676330442
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26574267633044234057
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1460014600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1460014600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года251080252900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года251080258730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26568265682675027333
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26568267502733325314
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1113079
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1130796021
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1130790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года551230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года512302722
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года512300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26574265742676330442
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26574267633044234057
23504 Прочие расходы за предыдущий год182910711113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-182-55824940
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-182-583198910008
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-182019890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (26574) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5015.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4886.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.944

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4428

Индекс Альтмана Z = 4655.593

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4886.2), коэффициент текущей ликвидности (5015.6), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники