АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САКМАР-ИНВЕСТ" ИНН:0273056394 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79632111 ОКВЭД:67.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года152159165172
11504 Основные средства на конец предыдущего года159165172179
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года68169701851528932
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7537185142864836769
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года69681129186800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года769618679288200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16365226911972815382
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16365211111543810382
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года609526116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года104291162992
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1642522786197540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1646921140155540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23393239153843444602
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24165398194437450322
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22744238743843444082
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23859396384431249830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года649410520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30618162492
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6494100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года306181620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23393239153843444602
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24165398194437450322
21103 Выручка за отчетный год705396914832798910
21104 Выручка за предыдущий год39691488819846042411
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1086374394871394746
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год374395237910260135541
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3812252-3860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2252-3498-41410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3812252-3860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2252-3498-41410
23404 Прочие доходы за предыдущий год111955628
23503 Прочие расходы за отчетный год3301616841818673
23504 Прочие расходы за предыдущий год1616872232814553
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-711-13915-45660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13915-4219-42190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-711-13915-5479-5196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13915-4219-4961-2055
32003 Величина капитала на 319200000
32007 Величина капитала на 3114659000
32008 Величина капитала на 3123859000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1115000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1115000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1090000
33218 Убыток (ИТОГО)1090000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25000
33278 Дивиденды (ИТОГО)25000
33003 Величина капитала на 319200000
33007 Величина капитала на 3113544000
33008 Величина капитала на 3122744000
36003 Чистые активы на 3122744000
36004 Чистые активы на 3123859000
41203 Платежи – всего за отчетный год724000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год336000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год359000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7000
41293 Прочие платежи за отчетный год22000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-724000
42103 Поступления – всего за отчетный год705000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год662000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год43000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год705000
43203 Платежи – всего за отчетный год25000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год25000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-25000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-44000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-711)/Стоимость активов (23393) = -3.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1086+0+0) = -35.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-381)/Выручка (705) = -54.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-711)/Выручка (705) = -100.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 35.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 35.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.674

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.045

Индекс Альтмана Z = 40.919

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (35.81), коэффициент текущей ликвидности (35.81), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-54.04%), рентабельность компании (-100.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники