ООО ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АВАНГАРД-Р" ИНН:0273056620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79637048 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года145325284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года325284260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5313
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года145330287
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года330287273
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145330287
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года330287273
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года44230138
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года230138117
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145330238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года330238217
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145330287
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года330287273
21103 Выручка за отчетный год21917701323
21104 Выручка за предыдущий год177013231318
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213900545
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год900545554
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6870778
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год870778764
22203 Управленческие расходы за отчетный год12735724
22204 Управленческие расходы за предыдущий год735724603
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-613554
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13554161
23503 Прочие расходы за отчетный год82220
23504 Прочие расходы за предыдущий год222025
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1411334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11334136
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год211315
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-169221
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9221121
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-169221
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9221121

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (145) = -11.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (213+0+12) = -2.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6)/Выручка (219) = -2.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (219) = -7.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.7

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-2.74%), рентабельность компании (-7.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники