ООО "ТЕРМИН" ИНН:0273056690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79635300 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года525149893001
12104 Запасы на конец предыдущего года499230010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24761445685
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1442685550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26254
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года772864603688
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64603688604
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года772864603688
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64603688604
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года618452502795
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5250279510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15441210893
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1210893594
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15441210893
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1210893594
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года772864603688
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64603688604
21103 Выручка за отчетный год127824822842
21104 Выручка за предыдущий год248228420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год127824822842
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год248228420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год127824822842
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год248228420
23403 Прочие доходы за отчетный год253365
23404 Прочие доходы за предыдущий год33650
23503 Прочие расходы за отчетный год3260121
23504 Прочие расходы за предыдущий год601210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год127124552786
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год245527860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год127124552786
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год245527860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1271)/Стоимость активов (7728) = 16.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1278)/Выручка (1278) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1271)/Выручка (1278) = 99.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.005

Индекс Альтмана Z = 11.09

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.6), коэффициент текущей ликвидности (5.01), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (99.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники