Общество с ограниченной ответственностью "КОН-ТРАСТ" ИНН:0273056838 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79640139 ОКВЭД:52.26

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года410810162484
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года410810160
12103 Запасы на конец отчетного года81306281
12104 Запасы на конец предыдущего года13062819660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4390438702782
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года438712400056256
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8013265655
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13265655362
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44785726124050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57261240597180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года447857301251310734
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5730125131073468762
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36135007107537482
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года500710753748267679
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86572317603252
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года723176032521083
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86572317600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года723176032520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года447857301251310734
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5730125131073468762
21103 Выручка за отчетный год7137852114196113577
21104 Выручка за предыдущий год852114196113577173608
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3965388110812112422
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год388110812112422164602
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3172464033840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4640338411550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3172464033840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4640338411550
23403 Прочие доходы за отчетный год389104923521440
23404 Прочие доходы за предыдущий год104923521440882
23503 Прочие расходы за отчетный год272339617444
23504 Прочие расходы за предыдущий год339617444300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3289535051190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5350511921510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год683109618482348
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1096184823482373
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год260642543271-197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42543271-1977215

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КОН-ТРАСТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КОН-ТРАСТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КОН-ТРАСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2606)/Стоимость активов (4478) = 58.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КОН-ТРАСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3965+0+0) = 80 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КОН-ТРАСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3172)/Выручка (7137) = 44.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КОН-ТРАСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2606)/Выручка (7137) = 36.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КОН-ТРАСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОН-ТРАСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОН-ТРАСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОН-ТРАСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КОН-ТРАСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.807

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.582

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.734

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.177

Индекс Альтмана Z = 16.51

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КОН-ТРАСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (5.17), коэффициент текущей ликвидности (5.18), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (44.44%), рентабельность компании (36.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КОН-ТРАСТ"