ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОММОНТАЖСТРОЙ" ИНН:0273057165 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79638875 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года80122
12104 Запасы на конец предыдущего года122119
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года195448
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года448233
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года240393
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93763
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2678663
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6631115
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2678663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6631123
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года506240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года240228
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года516250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года250238
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2162413
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года413885
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2162413
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года413885
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2678663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6631123
21103 Выручка за отчетный год126337104
21104 Выручка за предыдущий год71049356
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122847077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70779312
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34927
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2744
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34927
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2744
23503 Прочие расходы за отчетный год1712
23504 Прочие расходы за предыдущий год1210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1534
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год663
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1227
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26612
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1227
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 312400
32008 Величина капитала на 312500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2660
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2660
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2660
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2660
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 315060
33008 Величина капитала на 315160
36003 Чистые активы на 315160
36004 Чистые активы на 312500
41103 Поступления – всего за отчетный год139270
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год128340
41193 Прочие поступления за отчетный год10930
41203 Платежи – всего за отчетный год116170
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год106450
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4510
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год340
41293 Прочие платежи за отчетный год4870
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год23100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период23100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОММОНТАЖСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОММОНТАЖСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОММОНТАЖСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (266)/Стоимость активов (2678) = 9.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОММОНТАЖСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (349)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12284+0+0) = 2.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОММОНТАЖСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (349)/Выручка (12633) = 2.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОММОНТАЖСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (266)/Выручка (12633) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОММОНТАЖСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОММОНТАЖСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОММОНТАЖСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОММОНТАЖСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОММОНТАЖСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.239

Индекс Альтмана Z = 2.673

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОММОНТАЖСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (2.76%), рентабельность компании (2.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОММОНТАЖСТРОЙ"