ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР" ИНН:0273057398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79651427 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года368446710685642
11504 Основные средства на конец предыдущего года467106856426916
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года13000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года13000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года369748010815655
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года480108156556929
12103 Запасы на конец отчетного года160318121734
12104 Запасы на конец предыдущего года19501734316
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23203375843854833898
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36275385483389842856
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3401458811794
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1458811794800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25146409923951434843
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39683395143484344960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28843414724059540498
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40163405954049851889
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6654686847124204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6869471242044192
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года118000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года118000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года118118118118
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года118118118118
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4720111561412215073
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11156141221507314095
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17351233302164321103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22020216432110333484
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22071344863576536176
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33176357653617647579
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28843414724059540498
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40163405954049851889
21103 Выручка за отчетный год74303181717239392254416
21104 Выручка за предыдущий год181717239392254416611154
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76957167802224648241994
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год177623224648241994588906
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2654139151474412422
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4094147441242222248
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2654409439211859
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4094392118597176
23303 Проценты к уплате за отчетный год1396137519012617
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1375190126173361
23403 Прочие доходы за отчетный год430937719210666
23404 Прочие доходы за предыдущий год3881921066624
23503 Прочие расходы за отчетный год45538211659660
23504 Прочие расходы за предыдущий год38211659660723
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19627251047248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год272510472483116
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19569539236
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год569539236864
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-215215650812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2156508121917

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-215)/Стоимость активов (28843) = -0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2654)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76957+0+0) = -3.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2654)/Выручка (74303) = -3.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-215)/Выручка (74303) = -0.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.3

Индекс Альтмана Z = 2.016

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.016<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-3.57%), рентабельность компании (-0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР"