ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРА" ИНН:0273057800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79659268 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10831166690
12104 Запасы на конец предыдущего года11666900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40916012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года161120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года245480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17371374702
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13757020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17371374702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13757020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года824794641
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7956410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91358061
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года580610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91358061
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года580610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17371374702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13757020
21103 Выручка за отчетный год148801443012630
21104 Выручка за предыдущий год16376126300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134791413612399
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14939123990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1401294231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14372310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год80300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год54000
22203 Управленческие расходы за отчетный год44500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год47100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год153294231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4262310
23403 Прочие доходы за отчетный год9100
23404 Прочие доходы за предыдущий год6800
23503 Прочие расходы за отчетный год11700
23504 Прочие расходы за предыдущий год10800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год127294231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3862310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год127294141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3861410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (127)/Стоимость активов (1737) = 7.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13479+803+445) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (153)/Выручка (14880) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (127)/Выручка (14880) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.474

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.903

Индекс Альтмана Z = 4.786

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (1.03%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУРА"