Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэнергоремстрой" ИНН:0273058063 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94254333 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года509662952
11504 Основные средства на конец предыдущего года662952380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года509662952
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года662952380
12103 Запасы на конец отчетного года8211861407
12104 Запасы на конец предыдущего года1861407862
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9277289103193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2891031931439
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3424482644
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44826441137
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года620247
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10501312196499
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3121964993486
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11010318817451
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3188174513866
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года46234532395
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года453239518
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46334542405
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года454240528
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6377271526873
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2715268733621
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года187174217
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6377273397046
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2733970473838
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11010318817451
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3188174513866
21103 Выручка за отчетный год525916816650266
21104 Выручка за предыдущий год681665026619423
21203 Себестоимость продаж за отчетный год530126775348425
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год677534842517862
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4214131841
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41318411561
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4214131841
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4131841480
23403 Прочие доходы за отчетный год179588755
23404 Прочие доходы за предыдущий год887550
23503 Прочие расходы за отчетный год1485316171
23504 Прочие расходы за предыдущий год31617169
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1119841725
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9841725411
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40209327
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20932785
24603 Прочее за отчетный год-3079256
24604 Прочее за предыдущий год792562
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-121-171342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-171342328
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-121-171342
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-171342328
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31453200
32008 Величина капитала на 31454200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))462300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)462300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))462300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)462300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12200
33218 Убыток (ИТОГО)12200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31462300
33008 Величина капитала на 31463300
36003 Чистые активы на 31463300
36004 Чистые активы на 31454200
41103 Поступления – всего за отчетный год6861000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6478000
41193 Прочие поступления за отчетный год144400
41203 Платежи – всего за отчетный год6871600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5757900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год483300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год12100
41293 Прочие платежи за отчетный год329900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэнергоремстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэнергоремстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэнергоремстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-121)/Стоимость активов (11010) = -1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэнергоремстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-421)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53012+0+0) = -0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэнергоремстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-421)/Выручка (52591) = -0.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэнергоремстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-121)/Выручка (52591) = -0.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэнергоремстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэнергоремстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэнергоремстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэнергоремстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэнергоремстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.727

Индекс Альтмана Z = 3.12

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэнергоремстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (-0.8%), рентабельность компании (-0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэнергоремстрой"