ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭС - УФА" ИНН:0273058095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94254400 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года692847
11504 Основные средства на конец предыдущего года9284767
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года69280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года928470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года937916989590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года916989507683
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83140251475
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140251475215
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1441550
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4155830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1034109712950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1097129510650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1040110613231112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110613231112965
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года127116-830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года116-833070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137126-73317
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года126-73317188
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9039801393792
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9801393792773
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90398013960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98013967950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1040110613231112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110613231112965
21103 Выручка за отчетный год40258489664835943231
21104 Выручка за предыдущий год48966483594323130699
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4025848966483590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4896648359432310
22203 Управленческие расходы за отчетный год3985948330476160
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4833047616427620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3996367430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6367434690
23403 Прочие доходы за отчетный год2168202
23404 Прочие доходы за предыдущий год16820213
23503 Прочие расходы за отчетный год329505525265
23504 Прочие расходы за предыдущий год505525265255
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год722992380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2992382060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72299238206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год299238206115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год722992380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2992382060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭС - УФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭС - УФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭС - УФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (72)/Стоимость активов (1040) = 6.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭС - УФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (399)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+39859) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭС - УФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (399)/Выручка (40258) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭС - УФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (72)/Выручка (40258) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭС - УФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭС - УФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭС - УФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭС - УФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭС - УФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.152

Индекс Альтмана Z = 1.675

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.675<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭС - УФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0.99%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЭС - УФА"