ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОТЕНЦИАЛ" ИНН:0273058271 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94259655 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80660757752550223007
11504 Основные средства на конец предыдущего года75775255022300714988
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года13354565230
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года45654560230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8199580340255250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8034030062230300
12103 Запасы на конец отчетного года57042834938073330510
12104 Запасы на конец предыдущего года283493455953051020643
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2630466500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4665111000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25659911921256917104766
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1192128331696751110955
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2424311750143810
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года117501368077810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4469866381530735845
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года866381530735845371
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1492464669870
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года46466189072340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2951375522241683250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5522241779151711210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года377132632564193850194151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года632564207977194151146980
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14893890-41740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38903769-41740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14993900-4164-4164
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39003779-4164-4575
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года51023005996
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года51023000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года314822324736196425190979
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года324736191775190979138203
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года303928000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9788015891340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3246106286641980140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6286642041981923190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года377132632564193850194151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года632564207977194151146980
21103 Выручка за отчетный год1027015510996479311552290
21104 Выручка за предыдущий год510996479329552290334899
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1014401500605472691539567
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год500605473624539567334233
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год126141039166200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год103915705127230
22203 Управленческие расходы за отчетный год9712845700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8457538300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2902193466200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1934322127230
23403 Прочие доходы за отчетный год1746630765388921026
23404 Прочие доходы за предыдущий год30765119702043365432
23503 Прочие расходы за отчетный год2022932467624029188
23504 Прочие расходы за предыдущий год32467123172918865886
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1392324380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год232-255510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10011120139
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1112013964
24603 Прочее за отчетный год2440000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2401121418412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121-45412-1681
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-24011214180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год121-454120
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 313890000
32008 Величина капитала на 313900000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2401000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2401000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2401000
33218 Убыток (ИТОГО)2401000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311489000
33008 Величина капитала на 311499000
36003 Чистые активы на 311498000
36004 Чистые активы на 313900000
41103 Поступления – всего за отчетный год778799000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год748517000
41193 Прочие поступления за отчетный год30282000
41203 Платежи – всего за отчетный год923951000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год857122000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10028000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4154000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год50000
41293 Прочие платежи за отчетный год52597000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-145152000
42103 Поступления – всего за отчетный год2500000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2500000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2500000
43103 Поступления – всего за отчетный год102790000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год102790000
43203 Платежи – всего за отчетный год42307000
43293 Прочие платежи за отчетный год42307000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год60483000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-82169000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОТЕНЦИАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОТЕНЦИАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОТЕНЦИАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2401)/Стоимость активов (377132) = -0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОТЕНЦИАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2902)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1014401+0+9712) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОТЕНЦИАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2902)/Выручка (1027015) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОТЕНЦИАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2401)/Выручка (1027015) = -0.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОТЕНЦИАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОТЕНЦИАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОТЕНЦИАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОТЕНЦИАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОТЕНЦИАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = -0.356

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОТЕНЦИАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (-0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "ПОТЕНЦИАЛ"