ООО "Тополя" ИНН:0273058377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94265259 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91827
11504 Основные средства на конец предыдущего года182737
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91827
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года182737
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года295210176010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10174144951
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года253623570
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года235725520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1901081360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10810592
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года567844556370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года445529665543
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года568744736397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года447329935580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года374825500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года255021760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года375825603998
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года256021861500
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года480480260
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года480480450
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года480480260
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года480480450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144814332139
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14333273630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144814332139
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14333273630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года568744736397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года447329935580
21103 Выручка за отчетный год31060335829888
21104 Выручка за предыдущий год33582998215625
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29487327862844
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3278606188
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15737967044
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79699829437
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15737967044
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79671029437
23503 Прочие расходы за отчетный год3834646
23504 Прочие расходы за предыдущий год34111167
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15357626400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76269939270
24603 Прочее за отчетный год3373890
24604 Прочее за предыдущий год3893710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11983736400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37366229270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11983730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37366220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1198)/Стоимость активов (5687) = 21.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29487+0+0) = 5.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1573)/Выручка (31060) = 5.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1198)/Выручка (31060) = 3.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.744

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.211

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.27

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.949

Индекс Альтмана Z = 9.429

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (2.17), коэффициент текущей ликвидности (2.17), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (5.06%), рентабельность компании (3.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники