Общество с ограниченной ответственностью "Химрегион" ИНН:0273059236 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96210435 ОКВЭД:51.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года36101030
12104 Запасы на конец предыдущего года10103012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10641216968931
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1216968931677
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94353090
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года353090200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1194126110080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1261100810510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1194126110081051
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года126110081051889
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года116411759470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11759479800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11741185957990
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1185957990826
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20765161
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76516163
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2076510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7651610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1194126110081051
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126110081051889
21103 Выручка за отчетный год2359458038684410
21104 Выручка за предыдущий год4580386844105526
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2141428237294183
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4282372941835212
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2182981390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2981392270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год199000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год192981390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2981392270
23503 Прочие расходы за отчетный год151314642
23504 Прочие расходы за предыдущий год131464219
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4285-70
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год285-72050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1572641
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57264160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3228-33164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год228-33164235
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3228-330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год228-331640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Химрегион"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Химрегион"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Химрегион"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (1194) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Химрегион"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2141+199+0) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Химрегион"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (2359) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Химрегион"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (2359) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Химрегион"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 59.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Химрегион"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 57.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Химрегион"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Химрегион"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Химрегион"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.983

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 58.7

Индекс Альтмана Z = 68.113

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Химрегион"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.7), коэффициент быстрой ликвидности (57.9), коэффициент текущей ликвидности (59.7), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0.81%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Химрегион"