ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ" ИНН:0273059290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96212994 ОКВЭД:71.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года20902500288
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20902500288
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5282820
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2820466
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2401
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5443060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3060467
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54423962500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23962500755
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1012854388
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года854388703
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года151915192109
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года151921090
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года151915192109
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года151921090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37233
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23352
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37233
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23352
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54423962500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23962500755
21104 Выручка за предыдущий год95800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год290439288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4392880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-290519-288
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год519-2880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-290519-288
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год519-2880
23403 Прочие доходы за отчетный год25000
23503 Прочие расходы за отчетный год18261920
23504 Прочие расходы за предыдущий год19200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1866500-308
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год500-3080
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1866466-315
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год466-3150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1866)/Стоимость активов (544) = -343.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-290)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (290+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-290)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1866)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.86

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.932

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.43

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.43

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.65

Индекс Альтмана Z = -28.8

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (14.7), коэффициент текущей ликвидности (14.7), коэффициент наличия собственных средств (-1.86), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗАЦИИ"