ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРЕН" ИНН:0273059331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96213120 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года106142177
11504 Основные средства на конец предыдущего года1421770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года106142177
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1421770
12103 Запасы на конец отчетного года707353303788
12104 Запасы на конец предыдущего года533037882768
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года801689594
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года689594508
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года157103110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10311096
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года803161224492
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года612244923372
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года813762644669
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года626446693372
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года580736922338
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года369223381070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года132113111311
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года131113111311
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100912611020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12611020991
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года233025722331
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года257223312302
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года813762644669
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года626446693372
21103 Выручка за отчетный год381929052819
21104 Выручка за предыдущий год290528192541
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170415371550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153715501381
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год211513681269
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год136812691160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год211513681269
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год136812691160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год211513681269
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год136812691160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год211513681269
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136812691160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРЕН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРЕН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРЕН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2115)/Стоимость активов (8137) = 25.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРЕН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1704+0+0) = 124.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРЕН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2115)/Выручка (3819) = 55.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРЕН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2115)/Выручка (3819) = 55.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРЕН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРЕН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРЕН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРЕН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРЕН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.863

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.26

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.26

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.492

Индекс Альтмана Z = 10.873

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРЕН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (3.45), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (55.38%), рентабельность компании (55.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОРЕН"