ООО "МАСТЕР ВИН" ИНН:0273059437 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96213829 ОКВЭД:51.34.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1225212763130142872
11504 Основные средства на конец предыдущего года127631301428721923
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года83823927128491217000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года92712849121700017000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года901901901901
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года901901901901
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года969761063769921820773
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года106376992182077319824
12103 Запасы на конец отчетного года468353395684337344296494
12104 Запасы на конец предыдущего года395684337344296494218526
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года48813488134881348813
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года48813488134881348813
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года672308638197518862672555
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года638197518862672555408625
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года111401297785888138
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года129778588813818586
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1208826982266317602
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года269822663176029103
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года509349356310
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года349356310607
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121321110987189366261043912
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10987189366261043912704260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1310187120509410358441064685
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года120509410358441064685724084
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131000131000130000120000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131000130000120000120000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17797714201110149155463
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1420111014915546312872
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года308977273011231491175463
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года273011231491175463132872
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года472271362175357317357054
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года362175357317357054244035
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года472271362175357317357054
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года362175357317357054244035
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года528939569908447036532168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года569908447036532168316807
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года528939569908447036532168
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года569908447036532168347177
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1310187120509410358441064685
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года120509410358441064685724084
21103 Выручка за отчетный год1741811169992614948001935141
21104 Выручка за предыдущий год1699926149480019351411114964
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1398257139644412258791664982
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год139644412258791664982951799
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год343554303482268921270159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год303482268921270159163165
22103 Коммерческие расходы за отчетный год223425196708176248153617
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год196708176248153617108642
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12012910677492673116542
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1067749267311654254523
23203 Проценты к получению за отчетный год731989483680641
23204 Проценты к получению за предыдущий год89483680641167
23303 Проценты к уплате за отчетный год49509383973789432249
23304 Проценты к уплате за предыдущий год38397378943224999852
23403 Прочие доходы за отчетный год97629778138375557153
23404 Прочие доходы за предыдущий год778138375557153345737
23503 Прочие расходы за отчетный год1253091042388460388576
23504 Прочие расходы за предыдущий год1042388460388576286727
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50259509005761153511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50900576115351113848
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10784103351158010862
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1033511580108623683
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год73315558160
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год15558160913
24603 Прочее за отчетный год945358
24604 Прочее за предыдущий год4535838
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39466405204602842591
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40520460284259110127
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39466405204602842591
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40520460284259110127
32003 Величина капитала на 31131000130000120000120000
32007 Величина капитала на 311420111014915546312872
32008 Величина капитала на 31273011231491175463132872
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39466405204602842591
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)39466415205602842591
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39466405204602842591
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)39466405204602842591
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3500000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3500000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3500000
33278 Дивиденды (ИТОГО)3500000
33003 Величина капитала на 31131000131000130000120000
33007 Величина капитала на 3117797714201110149155463
33008 Величина капитала на 31308977273011231491175463
36003 Чистые активы на 31308977273011231491175463
36004 Чистые активы на 31273011231491175463132872
41103 Поступления – всего за отчетный год1751778137819315342771547182
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1517547135228914663171449927
41193 Прочие поступления за отчетный год234231259046796097255
41203 Платежи – всего за отчетный год1821177139320214513471631490
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1467268126512313197641461469
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год47188351761936213812
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год53572318632483132499
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год102069136124588838
41293 Прочие платежи за отчетный год2429435190474932114872
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-69399-1500982930-84308
42103 Поступления – всего за отчетный год5985281081271819068
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год5350381021271819068
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год6349600
42203 Платежи – всего за отчетный год9172312405877919162
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5231055103911182
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год40000000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год5120011350774007980
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-31871-4297-750739906
43103 Поступления – всего за отчетный год4536003414025000112900
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4536003314015000112900
43203 Платежи – всего за отчетный год342940348002780030000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год3500000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год339440348002780030000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год110660-660-280082900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9390-1996650578498

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39466)/Стоимость активов (1310187) = 3.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (120129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1398257+223425+0) = 7.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (120129)/Выручка (1741811) = 6.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39466)/Выручка (1741811) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.522

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.309

Индекс Альтмана Z = 4.102

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (6.9%), рентабельность компании (2.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники