ООО "Альфан Клининг" ИНН:0273059620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96228541 ОКВЭД:93.05

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1023937584
12104 Запасы на конец предыдущего года937584594
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136185560
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года185560224
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6314710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14710146
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года211
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122412701155
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12701155975
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122412701157
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127011571107
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года946749848
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года749848802
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года956759858
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года759858812
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года268511299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года511299295
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года268511299
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года511299295
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122412701157
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127011571107
21103 Выручка за отчетный год4191126648982
21104 Выручка за предыдущий год1266489820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год330984065732
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год840657320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88242583250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год425832500
22203 Управленческие расходы за отчетный год68141153065
22204 Управленческие расходы за предыдущий год411530650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год201143185
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1431850
23503 Прочие расходы за отчетный год945669
23504 Прочие расходы за предыдущий год56690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10787136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год871360
24603 Прочее за отчетный год-4218690
24604 Прочее за предыдущий год186900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год149-9946
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-99460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год149-9946
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-99460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (149)/Стоимость активов (1224) = 12.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3309+0+681) = 5.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (201)/Выручка (4191) = 4.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (149)/Выручка (4191) = 3.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.781

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.567

Индекс Альтмана Z = 9.851

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (4.57), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (4.8%), рентабельность компании (3.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники