ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМЬЕР-М" ИНН:0273059765 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96224075 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144913150024156442161837
11504 Основные средства на конец предыдущего года150024156442161837168281
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2869162322020
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года16232202970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1477821516471586440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1516471586441619340
12103 Запасы на конец отчетного года62856750677992474480
12104 Запасы на конец предыдущего года75067799247448025715
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года113238480258800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года848025880293160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17174250594035046427
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25059403501521636688
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года39502253300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года22533000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1398540112632046
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5401126320462075
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года967011365401474170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1365401474171210580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года244483288187306061284887
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года288187306061282992232821
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000010000100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000010000100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1398861167641038640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года116764103864880580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14988612676411386499070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1267641138649805865827
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года697000127500127500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6970001275000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года110610327623529948336
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21642471952872023018
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года471952872021123118658
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3255361832150
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3618321510120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24897161423646970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16142364697574340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года244483288187306061284887
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года288187306061282992232821
21103 Выручка за отчетный год688367129519311392501096228
21104 Выручка за предыдущий год129519311392501096228649116
21203 Себестоимость продаж за отчетный год647176124033911140721082262
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124033911140721035632629557
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4119154854251780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5485425178605960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2159229134272150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2913427215269570
22203 Управленческие расходы за отчетный год2255724217237480
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2421723748196730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29581503-257850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1503-25785139660
23203 Проценты к получению за отчетный год48949240
23204 Проценты к получению за предыдущий год4924430
23303 Проценты к уплате за отчетный год16062205861913010032
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2058619130100324713
23403 Прочие доходы за отчетный год55874750646697227242
23404 Прочие доходы за предыдущий год7506466972271999693
23503 Прочие расходы за отчетный год145752068975424506
23504 Прочие расходы за предыдущий год20689754245061911
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2276835341145390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3534114539266700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-386024364395
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5800617950130
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6179501329330
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1246-57921050
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-5792105350
24603 Прочее за отчетный год8929648380
24604 Прочее за предыдущий год9648386090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23122341841580623660
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34184158062366018233
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2312234184158060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3418415806236600
32003 Величина капитала на 311000010000100000
32007 Величина капитала на 31116764103864880580
32008 Величина капитала на 31126764113864980580
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2312234184158060
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2312234184158060
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2312234184158060
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2312234184158060
33003 Величина капитала на 311000010000100000
33007 Величина капитала на 311398861167641038640
33008 Величина капитала на 311498861267641138640
36003 Чистые активы на 311498861267641138640
36004 Чистые активы на 31126764113864980580
41103 Поступления – всего за отчетный год871693156323812318660
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год798100146016611740380
41193 Прочие поступления за отчетный год73593102815573930
41203 Платежи – всего за отчетный год830962151039212284980
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год730800146094411652060
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3442132521450250
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1277115174178590
41293 Прочие платежи за отчетный год529701753800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год407315284633680
42103 Поступления – всего за отчетный год38075051300
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год38075051300
42203 Платежи – всего за отчетный год41900064080
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год41900051300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-38250-12780
43103 Поступления – всего за отчетный год2527673227474853560
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2527673227474853560
43203 Платежи – всего за отчетный год2936763714554882290
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2936763714554882290
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-40909-48708-28730
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-40034138-7830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМЬЕР-М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМЬЕР-М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМЬЕР-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23122)/Стоимость активов (244483) = 9.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМЬЕР-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2958)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (647176+21592+22557) = -0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМЬЕР-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2958)/Выручка (688367) = -0.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМЬЕР-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23122)/Выручка (688367) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМЬЕР-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМЬЕР-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМЬЕР-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМЬЕР-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМЬЕР-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.307

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.584

Индекс Альтмана Z = 4.612

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМЬЕР-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (3.73), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-0.43%), рентабельность компании (3.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОПРЕМЬЕР-М"