Открытое акционерное общество Торгово-промышленная фирма "Башкирский хладокомбинат" ИНН:0273059814 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01444972 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18727229392679630386
11504 Основные средства на конец предыдущего года22939267963038631192
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года53596535964868566609
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года53596486856660974497
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года16000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года169218361800
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1836180042
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74031783717566196995
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года783717566196995105733
12103 Запасы на конец отчетного года5429471542485131
12104 Запасы на конец предыдущего года4715424851314552
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года305310320
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3103200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34143297843902024799
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29784390202479913028
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года93331430050865050
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года143005086505014380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1810110975
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1011097597
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года91684168
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1684168855
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49237492264956735153
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49226495673515332912
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123268127597125228132148
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127597125228132148138645
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100677100677100677100677
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100677100677100677100677
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3423342334233691
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3423342336913577
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года799914230781513995
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1423078151399515626
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112099118330111915118363
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года118330111915118363119880
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1327000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года120118157617378
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года132712011815761
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года120118157617378
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года401000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82236758106408024
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года675810640802411353
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1619000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года19881492034
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98429147121328024
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года914712132802411387
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123268127597125228132148
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127597125228132148138645
21103 Выручка за отчетный год85348876858420399390
21104 Выручка за предыдущий год87685842039939084655
21203 Себестоимость продаж за отчетный год715667172195282
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год717219528210590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13782159648410899108
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15964841089910874065
22203 Управленческие расходы за отчетный год152621056300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10563000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14805401-6565-3362
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5401-6565-3362-152
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год6543
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год5434
23203 Проценты к получению за отчетный год1485124414434105
23204 Проценты к получению за предыдущий год1244144341052481
23303 Проценты к уплате за отчетный год50029
23403 Прочие доходы за отчетный год1333136315701246
23404 Прочие доходы за предыдущий год1363157012461306
23503 Прочие расходы за отчетный год2418143529282231
23504 Прочие расходы за предыдущий год1435292822312499
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10796578-6476-268
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6578-6476-2681140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6787400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год74000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-327000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1327000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год16000
24603 Прочее за отчетный год163000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32316504-6476-268
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6504-6476-2681140
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год703-83600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-32317207-7312-268
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7207-7312-2681140
32003 Величина капитала на 31100677100677100677100677
32006 Величина капитала на 313423342336913577
32007 Величина капитала на 311423078151399515626
32008 Величина капитала на 31118330111915118363119880
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))62318964992401
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)62318964992401
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))323106476268
33218 Убыток (ИТОГО)323106476268
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3000002133
33278 Дивиденды (ИТОГО)3000002133
33003 Величина капитала на 31100677100677100677100677
33006 Величина капитала на 313423342334233691
33007 Величина капитала на 31799914230781513995
33008 Величина капитала на 31112099118330111915118363
36003 Чистые активы на 31112099118330111915118363
36004 Чистые активы на 31118330111915118363119880
41103 Поступления – всего за отчетный год847451152418048297947
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год844081074858025689259
41193 Прочие поступления за отчетный год33777562268688
41203 Платежи – всего за отчетный год8724799945100897105721
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год38809485445123058823
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год33155259972608126176
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год712000
41293 Прочие платежи за отчетный год14566254042358620722
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-250215296-20415-7774
42103 Поступления – всего за отчетный год2498621406321740042
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год6239911120819
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год23767865685939133
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год59649448503
42203 Платежи – всего за отчетный год19167184324171030198
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год367207627107878
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год18800163563900021050
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год5819-16292215079844
43203 Платежи – всего за отчетный год3400003062
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год3000002133
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год40000900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-340000-2162
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-83-9961092-92

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Торгово-промышленная фирма "Башкирский хладокомбинат"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Торгово-промышленная фирма "Башкирский хладокомбинат"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Торгово-промышленная фирма "Башкирский хладокомбинат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3231)/Стоимость активов (123268) = -2.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Торгово-промышленная фирма "Башкирский хладокомбинат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1480)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71566+0+15262) = -1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Торгово-промышленная фирма "Башкирский хладокомбинат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1480)/Выручка (85348) = -1.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Торгово-промышленная фирма "Башкирский хладокомбинат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3231)/Выручка (85348) = -3.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Торгово-промышленная фирма "Башкирский хладокомбинат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Торгово-промышленная фирма "Башкирский хладокомбинат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Торгово-промышленная фирма "Башкирский хладокомбинат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Торгово-промышленная фирма "Башкирский хладокомбинат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Торгово-промышленная фирма "Башкирский хладокомбинат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.037

Индекс Альтмана Z = 12.578

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Торгово-промышленная фирма "Башкирский хладокомбинат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (8.92), коэффициент текущей ликвидности (9.5), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-1.73%), рентабельность компании (-3.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Торгово-промышленная фирма "Башкирский хладокомбинат"