Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-технический центр автоматизации" ИНН:0273059902 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96228914 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года89242415
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года389242
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года89242415
12103 Запасы на конец отчетного года51712572990
12104 Запасы на конец предыдущего года125929902965
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22625100117204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года968672047622
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2332152522
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21525224786
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года25438
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года43838
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года234011148812754
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111651275415411
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года234051157712996
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112541299615826
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года105105101
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года105101100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года388935613966
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3561396610091
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года399436664067
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3666406710191
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8005270
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года52700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1861073858929
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года706189295635
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1941079128929
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года758889295635
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года234051157712996
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112541299615826
21103 Выручка за отчетный год489202708818796
21104 Выручка за предыдущий год270881879617333
21203 Себестоимость продаж за отчетный год422172631114454
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год263111445413015
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67037774342
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77743424318
22203 Управленческие расходы за отчетный год590204247
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80177795
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7779516
23403 Прочие доходы за отчетный год960
23404 Прочие доходы за предыдущий год60208
23503 Прочие расходы за отчетный год39118483
23504 Прочие расходы за предыдущий год18483246
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41959912
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59912-22
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9014511
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1451127
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3294541
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4541-49
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3294541
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4541-49
32003 Величина капитала на 3110500
32007 Величина капитала на 31356100
32008 Величина капитала на 31366600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)32900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)32900
33003 Величина капитала на 3110500
33007 Величина капитала на 31388900
33008 Величина капитала на 31399400
36003 Чистые активы на 31399400
36004 Чистые активы на 31366600
41103 Поступления – всего за отчетный год5448900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5448900
41203 Платежи – всего за отчетный год5258100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3769800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1226200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год45600
41293 Прочие платежи за отчетный год216500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год190800
42103 Поступления – всего за отчетный год100
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год100
43103 Поступления – всего за отчетный год230000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год230000
43203 Платежи – всего за отчетный год419100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год211300
43293 Прочие платежи за отчетный год207800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-189100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-технический центр автоматизации"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-технический центр автоматизации"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-технический центр автоматизации"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (329)/Стоимость активов (23405) = 1.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-технический центр автоматизации"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (801)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42217+0+5902) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-технический центр автоматизации"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (801)/Выручка (48920) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-технический центр автоматизации"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (329)/Выручка (48920) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-технический центр автоматизации"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-технический центр автоматизации"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-технический центр автоматизации"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-технический центр автоматизации"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-технический центр автоматизации"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.206

Индекс Альтмана Z = 1.728

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.728<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-технический центр автоматизации"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (1.64%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-технический центр автоматизации"