ООО "МЕДАЛЬЯНС" ИНН:0273059927 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96228883 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8112555912
12104 Запасы на конец предыдущего года25551492359
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года464130451654
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года304526023275
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16275102662870
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1026640451278
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17220
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года22160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21744158880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1588881550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21744158885436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1588881554912
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19798107900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1079050620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19808108003480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1080050723292
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года193650881956
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года508830831620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года193650880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года508830830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21744158885436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1588881554912
21103 Выручка за отчетный год473645674223120
21104 Выручка за предыдущий год567424573135578
21203 Себестоимость продаж за отчетный год311434315518491
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год431553522629698
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16221135870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13587105050
22103 Коммерческие расходы за отчетный год394940260
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год402629520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1227295610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год956175530
23203 Проценты к получению за отчетный год109120
23204 Проценты к получению за предыдущий год12650
23503 Прочие расходы за отчетный год4487108
23504 Прочие расходы за предыдущий год8712439
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1233794860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год948674940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12691670649
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16701397915
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1106878164078
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год781660974926
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1106878160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год781660970
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311079000
32008 Величина капитала на 311080000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1106800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1106800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1106800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1106800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))206000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)206000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))206000
33278 Дивиденды (ИТОГО)206000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 311979800
33008 Величина капитала на 311980800
36003 Чистые активы на 311980800
36004 Чистые активы на 311080000
41103 Поступления – всего за отчетный год4499900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4489000
41193 Прочие поступления за отчетный год10900
41203 Платежи – всего за отчетный год3899000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3257000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год186400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год103800
41293 Прочие платежи за отчетный год351800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год600900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период600900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11068)/Стоимость активов (21744) = 50.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31143+3949+0) = 34.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12272)/Выручка (47364) = 25.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11068)/Выручка (47364) = 23.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.911

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.509

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.567

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.231

Индекс Альтмана Z = 22.188

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.41), коэффициент быстрой ликвидности (10.8), коэффициент текущей ликвидности (11.23), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (25.91%), рентабельность компании (23.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники