Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Уфанефтегазмаш" ИНН:0273059966 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96229434 ОКВЭД:29.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6503974940
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3974942790
11503 Основные средства на конец отчетного года81927795988011553
11504 Основные средства на конец предыдущего года77959880115534026
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7860
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года8620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88498200110870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года820011087118340
12103 Запасы на конец отчетного года1316183111581130026
12104 Запасы на конец предыдущего года8311158113002648386
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1920160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73190197683523437377
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19768352342669238252
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2454456371673032699
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5637167303269927656
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11208733716677910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3371667791894330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1209364191678878111929
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4191678878101267118344
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2294821501214880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2150121488232540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23048216012158825948
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2160121588233547777
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года36881650
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года881651010
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года36881650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года881651010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35000070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94352202275712585608
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года202275712577742108363
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9785220227571250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2022757125778120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1209364191678878111929
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4191678878101267118344
21103 Выручка за отчетный год14305959676103772206802
21104 Выручка за предыдущий год5967610377220680270997
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1188093872280769183277
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год387228076916845374862
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2425020954230030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2095423003383490
22203 Управленческие расходы за отчетный год2109817593179640
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1759317964148240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3152336150390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33615039235250
23303 Проценты к уплате за отчетный год1420174
23403 Прочие доходы за отчетный год15885054482104
23404 Прочие доходы за предыдущий год50544821047993
23503 Прочие расходы за отчетный год2707368910362683
23504 Прочие расходы за предыдущий год3689103626833855
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год189117744500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1774450228720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4571889034701
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год188903460594
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год27-71-730
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-71-73-1210
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-52-77640
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-7764910
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1240
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2410
24603 Прочее за отчетный год38552530
24604 Прочее за предыдущий год5525360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144713323418171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133234181719
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14471332340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год133234181710
32003 Величина капитала на 31100000
32007 Величина капитала на 3121501000
32008 Величина капитала на 3121601000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1447000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1447000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1447000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1447000
33003 Величина капитала на 31100000
33007 Величина капитала на 3122948000
33008 Величина капитала на 3123048000
36003 Чистые активы на 3123048000
36004 Чистые активы на 3121601000
41103 Поступления – всего за отчетный год125841000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год114722000
41193 Прочие поступления за отчетный год11119000
41203 Платежи – всего за отчетный год107361000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год65458000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25260000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год142000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год227000
41293 Прочие платежи за отчетный год16274000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18480000
42203 Платежи – всего за отчетный год2973000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1973000
42293 Прочие  платежи за отчетный год1000000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2973000
43103 Поступления – всего за отчетный год3500000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3500000
43203 Платежи – всего за отчетный год100000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год100000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3400000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18907000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Уфанефтегазмаш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Уфанефтегазмаш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Уфанефтегазмаш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1447)/Стоимость активов (120936) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Уфанефтегазмаш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (118809+0+21098) = 2.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Уфанефтегазмаш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3152)/Выручка (143059) = 2.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Уфанефтегазмаш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1447)/Выручка (143059) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Уфанефтегазмаш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Уфанефтегазмаш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Уфанефтегазмаш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Уфанефтегазмаш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Уфанефтегазмаш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.147

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.235

Х5 = Выручка/Активы = 1.183

Индекс Альтмана Z = 1.445

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.445<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Уфанефтегазмаш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (2.2%), рентабельность компании (1.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Уфанефтегазмаш"