ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ" ИНН:0273060009 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96230791 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года859130
12104 Запасы на конец предыдущего года59130118
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года446103492
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103492302
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года551814
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181415
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года509180636
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года180636435
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года509180636
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года180636436
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161616
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года161616
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года300-243223
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-243223257
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года316-227239
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-227239273
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года193407397
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года407397163
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года193407397
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года407397163
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года509180636
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года180636436
21103 Выручка за отчетный год449520914493
21104 Выручка за предыдущий год209144933275
21203 Себестоимость продаж за отчетный год360922874107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год228741072729
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год886-196386
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-196386546
22203 Управленческие расходы за отчетный год261224361
22204 Управленческие расходы за предыдущий год224361386
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год625-42025
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-42025160
23503 Прочие расходы за отчетный год431518
23504 Прочие расходы за предыдущий год151836
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год582-43511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-43511164
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год403145
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год314583
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год542-466-34
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-466-3481
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год542-466-34
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-466-3481

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (542)/Стоимость активов (509) = 106.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (625)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3609+0+261) = 16.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (625)/Выручка (4495) = 13.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (542)/Выручка (4495) = 12.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.621

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.637

Индекс Альтмана Z = 16.945

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (2.6), коэффициент текущей ликвидности (2.64), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (13.9%), рентабельность компании (12.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВРОСТРОЙ"