Общество с ограниченной ответственностью "АЖУР" ИНН:0273060369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97947858 ОКВЭД:32.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года424850
12104 Запасы на конец предыдущего года485066
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20659
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65926
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11119
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6765110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65110111
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6765110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65110111
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5755-11
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55-11-21
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1010121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10121132
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1010121
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10121132
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6765110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65110111
21103 Выручка за отчетный год9963364
21104 Выручка за предыдущий год63364708
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4127333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1333672
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год583631
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год623136
22203 Управленческие расходы за отчетный год4800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год103631
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год363136
23403 Прочие доходы за отчетный год146932
23404 Прочие доходы за предыдущий год6932157
23503 Прочие расходы за отчетный год193543
23504 Прочие расходы за предыдущий год354332
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7020161
24603 Прочее за отчетный год300
24604 Прочее за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26610
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6610139
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АЖУР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АЖУР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АЖУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (67) = 2.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АЖУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41+0+48) = 11.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АЖУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (99) = 10.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АЖУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (99) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АЖУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЖУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЖУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЖУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АЖУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.851

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.7

Х5 = Выручка/Активы = 1.478

Индекс Альтмана Z = 4.738

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АЖУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (6.7), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (10.1%), рентабельность компании (2.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АЖУР"