Общество с ограниченной ответственностью "КСК" ИНН:0273060577 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97952428 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года432126131558
11504 Основные средства на конец предыдущего года21261315583760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года432126130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21261315580
12103 Запасы на конец отчетного года6356167751302
12104 Запасы на конец предыдущего года61678413021044
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12216795277272991
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7952780628123504
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1120112011200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1120112000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37579944314299
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99443142997276
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2947610
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года47521780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1775810729101150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107291019485920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17801109411072810150
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10941108071015015584
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16639992995620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9929956381520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16650994095738163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года99409573816313854
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1151100111551987
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1001123419871730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1151100111550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1001123419870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17801109411072810150
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10941108071015015584
21103 Выручка за отчетный год19623205522105919223
21104 Выручка за предыдущий год20552210591922321289
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1115293511287213986
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9351128721398617836
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год84711120181870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11201818752370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год84711120181870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11201818752370
23403 Прочие доходы за отчетный год24102571098
23503 Прочие расходы за отчетный год3041702172655
23504 Прочие расходы за предыдущий год1702172655479
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год84081103182270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11031822736800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1697225314891169
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год225314891108-482
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6711877867382511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8778673825113808
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6711877867380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8778673825110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КСК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КСК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6711)/Стоимость активов (17801) = 37.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8471)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11152+0+0) = 75.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8471)/Выручка (19623) = 43.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6711)/Выручка (19623) = 34.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.933

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.377

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.472

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.466

Индекс Альтмана Z = 25.711

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.26), коэффициент быстрой ликвидности (13.88), коэффициент текущей ликвидности (14.45), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (43.17%), рентабельность компании (34.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КСК"