Общество с ограниченной ответственностью Инженерная Компания "Аверс" ИНН:0273060697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97954172 ОКВЭД:74.20.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73610507527
11504 Основные средства на конец предыдущего года10507527157
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года66135205275
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года135205275346
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80211852800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11852803020
12103 Запасы на конец отчетного года10714169025242260
12104 Запасы на конец предыдущего года1690252422601832
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года46551949741392016
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19497413918684322
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1400000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года298965815252738
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года658152527382574
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17961562600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1562601480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года215572200184480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22001844870140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года223592318687287316
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23186872873169231
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8391735030780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7350307830470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8401736030883057
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7360308830574759
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года136071544953724152
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15449537241524109
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года351377268107
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года377268107363
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года139581582656400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15826564042590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года223592318687287316
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23186872873169231
21103 Выручка за отчетный год29511728174448739900
21104 Выручка за предыдущий год72817444873990043041
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23143627593776937108
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62759377693209737135
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63681005867180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10058671878030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6049510
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год49514970
22203 Управленческие расходы за отчетный год5201459941970
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4599419745140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1107541024700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5410247027920
23203 Проценты к получению за отчетный год1217240
23204 Проценты к получению за предыдущий год1724310
23403 Прочие доходы за отчетный год469184677254
23404 Прочие доходы за предыдущий год184677223287
23503 Прочие расходы за отчетный год314238349208
23504 Прочие расходы за предыдущий год238349208282
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1274537328220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5373282228380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2331091591593
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10915915931177
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1041428222312245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4282223122454734
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1041428222310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4282223122450
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 317350000
32008 Величина капитала на 317360000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1041000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1041000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1041000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1041000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 318391000
33008 Величина капитала на 318401000
36003 Чистые активы на 318401000
36004 Чистые активы на 317360000
41103 Поступления – всего за отчетный год51652000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год51329000
41193 Прочие поступления за отчетный год323000
41203 Платежи – всего за отчетный год47991000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год41570000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4077000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год385000
41293 Прочие платежи за отчетный год1959000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3661000
42103 Поступления – всего за отчетный год70000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год70000
42203 Платежи – всего за отчетный год1400000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1400000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1330000
43103 Поступления – всего за отчетный год45000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год45000
43203 Платежи – всего за отчетный год45000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год45000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2331000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Инженерная Компания "Аверс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Инженерная Компания "Аверс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Инженерная Компания "Аверс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1041)/Стоимость активов (22359) = 4.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Инженерная Компания "Аверс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23143+60+5201) = 3.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Инженерная Компания "Аверс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1107)/Выручка (29511) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Инженерная Компания "Аверс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1041)/Выручка (29511) = 3.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Инженерная Компания "Аверс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Инженерная Компания "Аверс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Инженерная Компания "Аверс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Инженерная Компания "Аверс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Инженерная Компания "Аверс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.356

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.602

Индекс Альтмана Z = 3.504

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Инженерная Компания "Аверс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (3.75%), рентабельность компании (3.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Инженерная Компания "Аверс"