ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДА-МЕД" ИНН:0273060753 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97954628 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7743000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7743000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2880430737593370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4307375933704511
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113992
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года399236
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2891431038580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4310385844840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10634431038584484
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4310385844844547
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1210164320690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1643206925970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1220165320792607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1653207926072699
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3317259517351735
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2595173517351735
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3317259517350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2595173517350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60976244142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6244142113
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года609762440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62441420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10634431038584484
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4310385844844547
21103 Выручка за отчетный год1670133616302012
21104 Выручка за предыдущий год13361630201215
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1630118116042203
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11811604172115
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40155260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год155262910
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5164820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40104200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10420-1910
23404 Прочие доходы за предыдущий год60110433
23503 Прочие расходы за отчетный год22251454711
23504 Прочие расходы за предыдущий год51454711799
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-182-404-5270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-404-527-920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-182-404-527-92
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-404-527-92-366
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-182-404-5270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-404-527-920
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311633000
32008 Величина капитала на 311643000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))182000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)182000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))182000
33218 Убыток (ИТОГО)182000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311210000
33008 Величина капитала на 311220000
36003 Чистые активы на 311210000
36004 Чистые активы на 311643000
41103 Поступления – всего за отчетный год3317000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1735000
41193 Прочие поступления за отчетный год1582000
41203 Платежи – всего за отчетный год3309000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3200000
41293 Прочие платежи за отчетный год109000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДА-МЕД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДА-МЕД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДА-МЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-182)/Стоимость активов (10634) = -1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДА-МЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1630+0+0) = 2.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДА-МЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (1670) = 2.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДА-МЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-182)/Выручка (1670) = -10.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДА-МЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДА-МЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДА-МЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДА-МЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДА-МЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.301

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.13

Индекс Альтмана Z = -2.008

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДА-МЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.74), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (2.4%), рентабельность компании (-10.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРКАДА-МЕД"