ООО "Спектр" ИНН:0273061179 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80015518 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года326608801
11504 Основные средства на конец предыдущего года608801818
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года326608801
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года608801818
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153731552315376
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1552315376517
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10790989110878
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9891108788065
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144110529
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110529123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года263072552426787
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25524267878705
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266332613227588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26132275889523
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года265862571915312
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25719153121316
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года266062573915332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25739153321336
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года273936494
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39364948187
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2739312256
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года393122568187
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266332613227588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26132275889523
21103 Выручка за отчетный год22432820328084
21104 Выручка за предыдущий год282032808427295
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12951128711763
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112871176311619
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9481691616321
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год169161632115676
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9481691616321
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год169161632115676
23203 Проценты к получению за отчетный год107109123
23204 Проценты к получению за предыдущий год109123293
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9811662781
23403 Прочие доходы за отчетный год25436
23404 Прочие доходы за предыдущий год543627
23503 Прочие расходы за отчетный год120541094
23504 Прочие расходы за предыдущий год54109454955
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9371157115220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1157115220-41740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7011641224
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год116412241583
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8671040713996
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1040713996-43323
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8671040713996
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1040713996-43323

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (867)/Стоимость активов (26633) = 3.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (948)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1295+0+0) = 73.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (948)/Выручка (2243) = 42.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (867)/Выручка (2243) = 38.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 574.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 574.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 985.407

Индекс Альтмана Z = 1041.495

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.33), коэффициент быстрой ликвидности (574.7), коэффициент текущей ликвидности (574.7), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (42.26%), рентабельность компании (38.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники