ООО "Компания "Спектр Полиграф" ИНН:0273061186 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97963662 ОКВЭД:22.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1489449
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20412549
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года125490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20412549
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года125490
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4959
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года95190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49519
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2003030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2003030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20412549
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года125490
21103 Выручка за отчетный год101314501547
21104 Выручка за предыдущий год145015470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99913401513
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год134015130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1411034
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1411034
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год110340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1411034
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101515
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год95190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год49519
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год95190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (204) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (999+0+0) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (1013) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (1013) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Х5 = Выручка/Активы = 4.966

Индекс Альтмана Z = 5.21

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.38%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники