ООО "Домофон" ИНН:0273061193 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97964911 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2213690883
11504 Основные средства на конец предыдущего года6908830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2213690883
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6908830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1244694536164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года945361640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года259276346
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2763460
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года28923087
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года230870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1299499596597
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года995965970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15207106497480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1064974800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51341304-815
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1304-8150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51451315-804
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1315-8040
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года128014910
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года149100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года128014910
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года149100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года878278438284
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года784382840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года878278438284
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года784382840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15207106497480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1064974800
21103 Выручка за отчетный год13665156835928
21104 Выручка за предыдущий год1568359280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91161188110365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11881103650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45493802-4437
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3802-44370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45493802-4437
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3802-44370
23404 Прочие доходы за предыдущий год1100
23503 Прочие расходы за отчетный год42136453
23504 Прочие расходы за предыдущий год364530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41283449-4490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3449-44900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год430235406
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2354060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36983214-4896
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3214-48960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36983214-4896
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3214-48960

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3698)/Стоимость активов (15207) = 24.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9116+0+0) = 49.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4549)/Выручка (13665) = 33.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3698)/Выручка (13665) = 27.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.277

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.243

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.271

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.511

Индекс Альтмана Z = 4.967

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (33.29%), рентабельность компании (27.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники