ООО "ЭнергоРесурс" ИНН:0273061274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97974909 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года278922913274796
12104 Запасы на конец предыдущего года22913274796405
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7036982616704
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36982616704253
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года232212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года221261
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2882601158910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6011589115020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2882601158911502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года601158911502719
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005003570
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1202471335250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года471335258970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1702521340251254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года521340251254357
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11807981866248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7981866248362
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118079818660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79818662480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2882601158911502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года601158911502719
21103 Выручка за отчетный год1762215230143457635
21104 Выручка за предыдущий год1523014345763513581
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1481912856108697194
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1285610869607310908
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2803237434760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2374347615620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год147410946010
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год109460111210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1329128028750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год128028754410
23403 Прочие доходы за отчетный год175120
23404 Прочие доходы за предыдущий год51200
23503 Прочие расходы за отчетный год1449725931
23504 Прочие расходы за предыдущий год9725931198
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1202118826280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118826284100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120211882628410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год118826284102475
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1202118826280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год118826284100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1202)/Стоимость активов (2882) = 41.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1329)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14819+1474+0) = 8.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1329)/Выручка (17622) = 7.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1202)/Выручка (17622) = 6.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.591

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.417

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.417

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.442

Индекс Альтмана Z = 9.553

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (2.44), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (7.54%), рентабельность компании (6.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники