НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ АССОЦИАЦИЯ "ТЕХНОПАРК АВИАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ" ИНН:0273061330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97965980 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года401283896044869
11504 Основные средства на конец предыдущего года389604486947986
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года100100100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1001000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года402283906053576
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года390605357656593
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36962182284521
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1822845214471
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года981792219601
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года179221960129100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года370603615024131
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года361502413133707
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года772887521077707
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года752107770790300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года210212100132601
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года210013260132600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года523424744044743
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года474404474356313
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года733636844177344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года684417734488913
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39256769363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67693631387
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39256769363
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67693631387
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года772887521077707
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года752107770790300
21103 Выручка за отчетный год753855666725612
21104 Выручка за предыдущий год566672561255678
21203 Себестоимость продаж за отчетный год415372810136379
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год281013637931245
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3384828566-10767
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28566-1076724433
22203 Управленческие расходы за отчетный год25759238460
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2384600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80894720-10767
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4720-1076724433
23403 Прочие доходы за отчетный год3594090
23404 Прочие доходы за предыдущий год40901
23503 Прочие расходы за отчетный год1501104435
23504 Прочие расходы за предыдущий год104435506
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69474085-10802
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4085-1080223928
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20441388768
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13887681726
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49032697-11570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2697-1157022202
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год49032697-11570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2697-1157022202
32003 Величина капитала на 312100100
32007 Величина капитала на 314744000
32008 Величина капитала на 316844100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))490200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)490200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))490200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)490200
33003 Величина капитала на 312102100
33007 Величина капитала на 315234200
33008 Величина капитала на 317336300
36003 Чистые активы на 317336300
36004 Чистые активы на 316844100
41103 Поступления – всего за отчетный год6808400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6363600
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год404800
41193 Прочие поступления за отчетный год40000
41203 Платежи – всего за отчетный год7083100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3031300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2613400
41293 Прочие платежи за отчетный год1438400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-274700
42103 Поступления – всего за отчетный год40000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год40000
42203 Платежи – всего за отчетный год1475700
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1475700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1435700
43103 Поступления – всего за отчетный год2000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год2000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1708400
62503 Прочие за отчетный год1443931500
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1443931500
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1443912860
63263 прочие за отчетный год1443900
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1443931500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ АССОЦИАЦИЯ "ТЕХНОПАРК АВИАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Прибыль

Прибыль НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ АССОЦИАЦИЯ "ТЕХНОПАРК АВИАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Чистые активы

Чистые активы НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ АССОЦИАЦИЯ "ТЕХНОПАРК АВИАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4903)/Стоимость активов (77288) = 6.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ АССОЦИАЦИЯ "ТЕХНОПАРК АВИАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8089)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41537+0+25759) = 12.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ АССОЦИАЦИЯ "ТЕХНОПАРК АВИАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8089)/Выручка (75385) = 10.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ АССОЦИАЦИЯ "ТЕХНОПАРК АВИАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4903)/Выручка (75385) = 6.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ АССОЦИАЦИЯ "ТЕХНОПАРК АВИАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ АССОЦИАЦИЯ "ТЕХНОПАРК АВИАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ АССОЦИАЦИЯ "ТЕХНОПАРК АВИАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ АССОЦИАЦИЯ "ТЕХНОПАРК АВИАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ АССОЦИАЦИЯ "ТЕХНОПАРК АВИАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.691

Индекс Альтмана Z = 23.25

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ АССОЦИАЦИЯ "ТЕХНОПАРК АВИАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (9.47), коэффициент текущей ликвидности (9.47), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (10.73%), рентабельность компании (6.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ АССОЦИАЦИЯ "ТЕХНОПАРК АВИАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"