ООО "АГРОНЕФТЕХИМ" ИНН:0273061450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97970581 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года226
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года266
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года226
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года266
12103 Запасы на конец отчетного года294291290
12104 Запасы на конец предыдущего года291290289
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года555225221
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года225221220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2001
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года869517512
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года517512510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года871519518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года519518516
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1415868
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года586875
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1516878
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года687885
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года222
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года222
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года222
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года222
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года363171148
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года360148139
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года355278290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89290290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года718449438
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года449438429
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года871519518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года519518516
21103 Выручка за отчетный год301419050
21104 Выручка за предыдущий год190500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год294918570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год185700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4800
22203 Управленческие расходы за отчетный год5240
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2400
23403 Прочие доходы за отчетный год5100
23503 Прочие расходы за отчетный год7267
23504 Прочие расходы за предыдущий год2672
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год104-2-7
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2-7-2
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83-10-7
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10-7-2
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год83-10-7
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10-7-2

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (871) = 9.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2949+0+5) = 2.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (3014) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (3014) = 2.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.59

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.21

Индекс Альтмана Z = 5.2

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (1.99%), рентабельность компании (2.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия