ООО "Стройуниверсал" ИНН:0273061820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15308732 ОКВЭД:51.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4022430
12104 Запасы на конец предыдущего года24300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71179
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года19314
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4962931
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4962931
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-678-625
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-668-615
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31110
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1152435
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11643546
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4962931
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29310
21103 Выручка за отчетный год3184362
21104 Выручка за предыдущий год3620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2680105
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год504257
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2570
22203 Управленческие расходы за отчетный год477358
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27-101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1010
23503 Прочие расходы за отчетный год25125
23504 Прочие расходы за предыдущий год1250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2-226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2-226
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (496) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2680+0+477) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (3184) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (3184) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.976

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.574

Индекс Альтмана Z = 5.84

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-1.35), рентабельность продукции (0.85%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники