Закрытое акционерное общество "ХимРемМонтаж" ИНН:0273062101 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94258392 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года234638343712338
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2346383437120
12103 Запасы на конец отчетного года183116777901019
12104 Запасы на конец предыдущего года167779010191960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года731169625494247653
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16962549424727421623
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31271003200
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года451683030
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1683033790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года260718810561620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1881056162496750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2607211565999653387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21156599965338724121
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-650010767910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10767916470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-64901086801657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1086801657826
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года390062906883
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года390062900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года56802417419750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8707143905048841650
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14390504884165021640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года870720070529050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2007052905458470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2607211565999653387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21156599965338724121
21103 Выручка за отчетный год5091869163105277112995
21104 Выручка за предыдущий год6916310527711299583645
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5001756351104336111854
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5635110433610257883403
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год901128129410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12812941104170
22203 Управленческие расходы за отчетный год97831222800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12228092760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-88825849410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58494111410
23203 Проценты к получению за отчетный год2000
23303 Проценты к уплате за отчетный год113735756669
23304 Проценты к уплате за предыдущий год735756669381
23403 Прочие доходы за отчетный год3593185040550
23404 Прочие доходы за предыдущий год1850405530611220
23503 Прочие расходы за отчетный год217613954077613
23504 Прочие расходы за предыдущий год139540773346877
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-75763041630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3041631870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19192832
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7576285144-169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год285144159172
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-75762851440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2851441590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7576)/Стоимость активов (2607) = -290.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8882)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50017+0+9783) = -14.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8882)/Выручка (50918) = -17.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7576)/Выручка (50918) = -14.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.34

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.906

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.906

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.713

Индекс Альтмана Z = -45.101

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-2.49), рентабельность продукции (-17.44%), рентабельность компании (-14.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники