ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЭЛЬ" ИНН:0273062609 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80009481 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года913
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года139
11503 Основные средства на конец отчетного года536595852
11504 Основные средства на конец предыдущего года595852917
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года545596855
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года596855926
12103 Запасы на конец отчетного года298827833199
12104 Запасы на конец предыдущего года278331992847
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года525626242
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года626242213
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года168177237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года177237419
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года368135863678
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года358636783479
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года422641824533
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года418245334405
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года821-931-1045
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года921-1045-1189
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года831-921-1035
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года921-1035-1179
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года200200200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2002008
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года200200200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2002008
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года319549035368
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года306153685576
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года319549035368
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года306153685576
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года422641824533
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года418245334405
21103 Выручка за отчетный год362664108144452
21104 Выручка за предыдущий год410814445243310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год279983123833529
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год312383352932503
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8268984310923
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98431092310807
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8492972910878
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год97291087811192
22203 Управленческие расходы за отчетный год-22400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЭЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЭЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЭЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4226) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЭЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27998+8492+-224) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЭЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (36266) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЭЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (36266) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЭЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЭЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЭЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЭЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЭЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.245

Индекс Альтмана Z = 1.012

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЭЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЭЛЬ"