ООО "Евросвод" ИНН:0273062648 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80015636 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94270234
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9427020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2592092097264
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20920972648639
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2592252090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года225209302360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года968622521130270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2252113027031547
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9155-8379-46650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8379-4665-22560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9145-8369-4655-2246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8369-4655-2246-272
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11206855647403654
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8556474036543531
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76253812628862
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года381262886228288
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18831859448660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85944866325160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года968622521130270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2252113027031547
22203 Управленческие расходы за отчетный год365206260
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2062600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-365-20-6260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20-62600
23504 Прочие расходы за предыдущий год3694403900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-365-3714-46650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3714-466500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-365-3714-46650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3714-466500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-365-3714-46650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3714-466500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-365)/Стоимость активов (9686) = -3.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-365)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+365) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-365)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-365)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.94

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.76

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.486

Индекс Альтмана Z = -5.875

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.94), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники