Общество с ограниченной ответственностью "Бюро Путешествий "Океан Мечты" ИНН:0273062736 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80009819 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6942121161
11504 Основные средства на конец предыдущего года4212116155
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года69429710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года429711610
12103 Запасы на конец отчетного года4618573624021818
12104 Запасы на конец предыдущего года573624021818835
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1954218994123311402
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1899412332857190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68125192478
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1251924781112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2422824855188710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2485518871156980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24297248971984215859
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2489719842158599192
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2403524138191740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2413819174154370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24045241481918415447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2414819184154478813
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года39393939
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39393939
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213710619373
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года710619373340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2527496580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7496584120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24297248971984215859
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2489719842158599192
21103 Выручка за отчетный год1216799601003910575
21104 Выручка за предыдущий год996010039105759975
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11676530257452971
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5302574520335211
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год491465842940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4658429485420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год491465842940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4658429476040
23403 Прочие доходы за отчетный год26325157224
23404 Прочие доходы за предыдущий год325157224100
23503 Прочие расходы за отчетный год3862777701123
23504 Прочие расходы за предыдущий год2777701123489
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год131470636810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4706368167050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год131470636816705
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4706368167054136
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год131470636810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4706368167050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бюро Путешествий "Океан Мечты"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бюро Путешествий "Океан Мечты"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бюро Путешествий "Океан Мечты"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (131)/Стоимость активов (24297) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бюро Путешествий "Океан Мечты"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (491)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11676+0+0) = 4.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бюро Путешествий "Океан Мечты"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (491)/Выручка (12167) = 4.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бюро Путешествий "Океан Мечты"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (131)/Выручка (12167) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бюро Путешествий "Океан Мечты"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 96.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бюро Путешествий "Океан Мечты"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 77.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бюро Путешествий "Океан Мечты"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бюро Путешествий "Океан Мечты"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бюро Путешествий "Океан Мечты"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 95.417

Индекс Альтмана Z = 106.719

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бюро Путешествий "Океан Мечты"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (77.82), коэффициент текущей ликвидности (96.14), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (4.04%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бюро Путешествий "Океан Мечты"