ООО "МегаполисИнвест" ИНН:0273062750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80020502 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года552955295529
12104 Запасы на конец предыдущего года552955295529
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года154451544515445
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года154451544515445
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года333
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года209772097720977
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года209772097720977
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года209772097720977
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209772097720977
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года577657765776
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года577657765776
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года333333
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года333333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-35393-35393-35393
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-35393-35393-35393
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-29584-29584-29584
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-29584-29584-29584
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года42401424014
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года42401424014
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8160816012737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8160816012737
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года505615056150561
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года505615056150561
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года209772097720977
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209772097720977

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (20977) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.611

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.585

Индекс Альтмана Z = 3.394

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-1.41), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники