ООО "ПРОМСТРОЙПРОЕКТ" ИНН:0273062849 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80018149 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3292733040158282883
11504 Основные средства на конец предыдущего года330401582828834003
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года505000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года505000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3297733090158280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года330901587828830
12103 Запасы на конец отчетного года17594465369921496
12104 Запасы на конец предыдущего года44653850214962271
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9710242200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1024220790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69192611184204874548
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61118420487410515631
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года700075040500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7504000500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16312204989515637
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122049895156375379
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7821179561600830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79561600331116810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11118811265175911114564
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1126517591111456427284
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11763818388310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8183883169860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11773819388416996
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8193884169962432
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6680000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9273510401367070107568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1040136707010756824384
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года44500408
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99415104458670700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104458670701075680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11118811265175911114564
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1126517591111456427284
21103 Выручка за отчетный год104097120492135372236855
21104 Выручка за предыдущий год12049213537223685597933
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97554116146135281230640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11614613528123064095798
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65434346910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43469162150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65434346910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43469162150
23203 Проценты к получению за отчетный год1006800
23204 Проценты к получению за предыдущий год68000
23303 Проценты к уплате за отчетный год16703830
23403 Прочие доходы за отчетный год18012247335277
23404 Прочие доходы за предыдущий год22473352773915
23503 Прочие расходы за отчетный год46825602776182
23504 Прочие расходы за предыдущий год56027761824282
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3595105922840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1059228461100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год153072691231
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год307269123120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3580-62520154879
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год752201548791712
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3580-62520150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год752201548790

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3580)/Стоимость активов (111188) = 3.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6543)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (97554+0+0) = 6.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6543)/Выручка (104097) = 6.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3580)/Выручка (104097) = 3.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.118

Индекс Альтмана Z = -0.416

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (6.29%), рентабельность компании (3.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники