ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РОССТАНКОЦЕНТР" ИНН:0273062912 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80019485 ОКВЭД:51.81.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22388966512231
11504 Основные средства на конец предыдущего года96651223117843
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года188351695015684
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года169501568413906
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года412232661527915
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года266152791531749
12104 Запасы на конец предыдущего года138001380013819
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года389563497
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56349722
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9778
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3981437014375
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года143701437513911
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года416214098542290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года409854229045660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года350003500035000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года350003500035000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3417500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года175000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года654141437163
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4143716310598
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года415754089342163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года408934216345598
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4692127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9212762
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4692127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9212762
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года416214098542290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года409854229045660
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год44168267008
22203 Управленческие расходы за отчетный год221337870
22204 Управленческие расходы за предыдущий год378700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2213-4228-4087
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4228-4087-4143
23203 Проценты к получению за отчетный год888812740
23204 Проценты к получению за предыдущий год812740630
23403 Прочие доходы за отчетный год4585242263
23404 Прочие доходы за предыдущий год2422630
23503 Прочие расходы за отчетный год244615925
23504 Прочие расходы за предыдущий год159257
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год814-1153-3309
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1153-3309-3520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год132116126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год116126159
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год682-1269-3435
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1269-3435-3679
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год682-1269-3435
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1269-3435-3679
32003 Величина капитала на 313500000
32006 Величина капитала на 31175000
32007 Величина капитала на 31414400
32008 Величина капитала на 314089400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)68200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)68200
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)-171600
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))171600
33003 Величина капитала на 313500000
33006 Величина капитала на 313400
33007 Величина капитала на 31654200
33008 Величина капитала на 314157600
36003 Чистые активы на 314157600
36004 Чистые активы на 314089300
41103 Поступления – всего за отчетный год292800
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год289400
41193 Прочие поступления за отчетный год3400
41203 Платежи – всего за отчетный год199800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год139600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год27500
41293 Прочие платежи за отчетный год32700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год93000
42103 Поступления – всего за отчетный год1818200
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1721500
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год96700
42203 Платежи – всего за отчетный год1911000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1911000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-92800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РОССТАНКОЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РОССТАНКОЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РОССТАНКОЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (682)/Стоимость активов (41621) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РОССТАНКОЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2213)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2213) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РОССТАНКОЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2213)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РОССТАНКОЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (682)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РОССТАНКОЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 418.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РОССТАНКОЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 418.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РОССТАНКОЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РОССТАНКОЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РОССТАНКОЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 903.804

Индекс Альтмана Z = 949.233

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РОССТАНКОЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (418.11), коэффициент текущей ликвидности (418.11), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РОССТАНКОЦЕНТР"