ООО "ГРУЗОПОДЪЕМНЫЕ МЕХАНИЗМЫ" ИНН:0273062969 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80021128 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5703578200
11504 Основные средства на конец предыдущего года5782000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5703578200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5782000
12103 Запасы на конец отчетного года100114101588
12104 Запасы на конец предыдущего года11410158819
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года896102350
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1023500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года520041641529764
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16415297641061
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4541611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161112
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53468131716360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1317163613530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59171709916361353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7099163613531092
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8325944370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5944372420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года842604447252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года604447252133
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58329649511891101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года649511891101959
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58329649511890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6495118911010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59171709916361353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7099163613531092
21103 Выручка за отчетный год8222611116142405965
21104 Выручка за предыдущий год111161424059657993
21203 Себестоимость продаж за отчетный год676337805135925678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78051359254947773
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1459333116480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33116484710
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1416328732590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28732591840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4304383890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4383892870
23204 Проценты к получению за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год7423414379
23504 Прочие расходы за предыдущий год2341437966
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3562052460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2052462080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год119415142
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41514231
24604 Прочее за предыдущий год-1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год237163195166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год163195166123
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2371631950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1631951660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (237)/Стоимость активов (59171) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67633+14163+0) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (430)/Выручка (82226) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (237)/Выручка (82226) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = -0.47

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.52%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники