ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТЛАНТ" ИНН:0273063183 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80016073 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2751241686
12104 Запасы на конец предыдущего года124168665
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года471333183961
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года331839613002
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4321030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года542034525677
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года344256773073
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года542034525677
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года344256773073
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года259613490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1349-24490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28461599-2449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1599-2449-2346
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года539471471
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47147180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года203513827655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138276555339
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года257418538126
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185381265419
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года542034525677
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года345256773073
21103 Выручка за отчетный год174661467511730
21104 Выручка за предыдущий год146751173026780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157021322711371
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132271137128635
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17641448359
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1448359-1855
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17641448359
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1448359-1855
23503 Прочие расходы за отчетный год28299217
23504 Прочие расходы за предыдущий год99217210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14821349142
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1349142-2065
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год235202245
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год202245282
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12471147-103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1147-103-2347
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год124711470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1147-1030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТЛАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТЛАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТЛАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1247)/Стоимость активов (5420) = 23.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТЛАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1764)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15702+0+0) = 11.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТЛАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1764)/Выручка (17466) = 10.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТЛАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1247)/Выручка (17466) = 7.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТЛАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТЛАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТЛАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТЛАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТЛАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.23

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.273

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.106

Индекс Альтмана Z = 7.846

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТЛАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (2), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (10.1%), рентабельность компании (7.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АТЛАНТ"